Impacto das práticas ESG na decisão do investidor: uma análise do market to book nas empresas listadas na bolsa de valores brasileira

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dc.contributor.advisor1Borges Júnior, Dermeval Martins
dc.contributor.referee1Borges Júnior, Dermeval Martins
dc.contributor.referee1Machado, Lúcio de Souza
dc.contributor.referee1Moura, Paulo Junio Pereira de
dc.creatorMendes, Gabriel Silva
dc.date.accessioned2023-12-07T13:41:35Z
dc.date.available2023-12-07T13:41:35Z
dc.date.issued2023-08-11
dc.description.abstractThe aim of this study was to analyze whether companies that prioritize ESG practices in their businesses exhibit significant differences in the market-to-book ratio compared to those not known for such practices. For that, was consulted companies listed on the Brazilian Stock Exchange (B3) were analyzed, using data from 2009 to 2022 for the three levels of governance. The S&P/B3 Brazil ESG index and the Market to book indicator were considered as variables. Descriptive statistics analysis (average, median, standard deviation, maximum and minimum), T-test for mean difference, and Wilcoxon rank-sum test were employed, after after verifying the existence of non-parametric data. The results indicated that there aren’t statistically significant differences in the means of the Market to book between the groups of companies with ESG indicators above and below the median, refuting the study hypothesis. This suggests that the ESG performance of companies does not significantly influence the relationship between market value and the book value of assets.
dc.description.resumoO objetivo desse trabalho foi analisar se empresas que priorizam práticas ESG em seus negócios apresentam diferenças significativas no market to book em comparação com aquelas que não são conhecidas por tais práticas. Para isso, foram analisadas empresas listadas na Bolsa de Valores brasileira, com informações de 2009 a 2022, considerando o índice S&P/B3 Brasil ESG e o indicador market to book como variáveis. Foi empregada análise por estatística descritiva (média, mediana, desvio padrão, máximo e mínimo), teste t de diferença de média e o teste não-paramétrico de Mann-Whitney, após verificada a existência de dados não-paramétricos. Os resultados indicaram que não há diferenças estatisticamente significativas nas médias do market to book entre os grupos de empresas com indicadores ESG acima e abaixo da mediana, não corroborando a hipótese do estudo. Isso sugere que o desempenho ESG das empresas não influencia a média da relação entre o valor de mercado e o valor contábil dos ativos.
dc.identifier.citationMENDES, Gabriel Silva. Impacto das práticas ESG na decisão do investidor: uma análise do market to book nas empresas listadas na bolsa de valores brasileira. 2023. 39 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Ciências Contábeis) - Faculdade de Administração, Ciências Contábeis e Ciências Econômicas, Universidade Federal de Goiás, Goiânia, 2023.
dc.identifier.urihttp://repositorio.bc.ufg.br//handle/ri/23934
dc.language.isopor
dc.publisherUniversidade Federal de Goiás
dc.publisher.countryBrasil
dc.publisher.courseCiências Contábeis (RMG)
dc.publisher.departmentFaculdade de Administração, Ciências Contábeis e Ciências Econômicas - FACE (RMG)
dc.publisher.initialsUFG
dc.rightsAcesso Aberto
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
dc.subjectS&P/B3
dc.subjectBrasil ESG
dc.subjectMarket to book
dc.subjectSustentabilidade
dc.titleImpacto das práticas ESG na decisão do investidor: uma análise do market to book nas empresas listadas na bolsa de valores brasileira
dc.typeTCC

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